Приговор по статье 193 УК РФ (Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств)

Приговор Замоскворецкого районного суда по пункту «а» части 2 статьи 193 УК РФ «Нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере от одного или нескольких нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а равно нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них в особо крупном размере».

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Москва                                                                                               18 августа 2017 г.

Замоскворецкий районный суд г. Москвы в составе председательствующего судьи С.Л.В.

с участием государственного обвинителя –старшего помощника Замоскворецкого межрайонного прокурора г. Москвы А.Е.О.

подсудимых К.А.С., К.М.И.,

защитника —  адвоката по уголовным делам, предоставившего удостоверение адвоката и ордер адвоката от 28 .07.2017 года, ордер адвоката от 28.07.2017

при секретаре К.О.Л.,

рассмотрел в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

К.А.С. ******* года рождения, уроженца г. *******, зарегистрированного по адресу: *******, гражданина Российской Федерации, со средним-техническим образованием, женатого, имеющего несовершеннолетнего ребенка — дочь 2003 года рождения, работающего ООО «*******» исполнительным директором, военнообязанного, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч. 2 ст. 193 УК РФ,

К.М.И., ******* года рождения, уроженца город ******* зарегистрированного по адресу: *******, фактически проживающего по адресу: ******* гражданина Российской Федерации, Грузии, с высшим (техническим) образованием, разведенного, имеющего несовершеннолетнего ребенка сына – ******* года рождения, работающего ООО «*******» генеральным директором, военнообязанного, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч. 2 ст. 193 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

К.А.С., К.М.И. виновны в том, что совершили уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

К.М.И., являвшийся с ******* года участником и в период с 15 августа 2007 года по ******* года генеральным директором компании-нерезидента «*******» (регистрационный номер  *******, юридический адрес: ******* (*******), расчетный счет №*******, открытый в ******* (*******)), имея преступный умысел, направленный на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере с использованием реквизитов юридического лица,  зарегистрированного в установленном законом порядке на территории Российской Федерации, находясь в неустановленном следствием месте на территории г. Москвы, в неустановленное следствием время, но не позднее *******  года, действуя в целях осуществления своего преступного умысла, вступил в предварительный преступный сговор с неустановленными лицами для совершения указанного преступления, не позднее ******* года в состав группы лиц вошел  К.А.С.

Реализуя единый с соучастниками преступный умысел, направленный на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, в неустановленное следствием время, но не позднее ******* года, К.М.И., действуя в рамках отведенной преступной роли, приискал К.Е.С., неосведомленную о преступном умысле группы лиц по предварительному сговору, которая, в неустановленное следствием время и месте, находясь в г. Москве, используя, документы, изготовленные неустановленными лицами и необходимые для регистрации юридического лица в целях совершения преступления, предоставила их в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России № 46 по г. Москве, (далее по тексту — МИФНС России № 46 по г. Москве), зарегистрировав таким образом ******* года на свое имя Общество с ограниченной ответственностью «*******» (далее по тексту ООО «*******», ИНН *******, юридический адрес: *******), назначив себя генеральным директором, не намереваясь осуществлять в нем реальную финансово-хозяйственную деятельность.

После этого, ******* года неустановленные лица, действуя совместно с К.М.И., используя К.Е.С., неосведомленную о преступном умысле соучастников, обеспечили открытие расчетных счетов, зарегистрированному в целях совершения преступления ООО «*******» в Обществе с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «*******» (далее по тексту – ООО КБ «*******», ИНН *******, юридический адрес – *******), а именно: расчетных счетов № ******* в валюте – российский рубль и № ******* в валюте – доллар США.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, неустановленные лица, действуя в рамках отведенных преступных ролей, передали К.Е.С., неосведомленной о преступном умысле и являющейся генеральным директором ООО «*******», изготовленный договор №******* от ******* года с компанией-нерезидентом «**************», подписанный от имени генерального директора компании-нерезидента «*******» Р.В.

Согласно условиям указанного договора, заключенного между ООО «*******», в лице генерального директора К.Е.С. (далее по тексту – «Покупатель») и компанией-нерезидентом «*******», в лице генерального директора В.Р. (далее по тексту – «Продавец»), Продавец обязуется на условиях данного договора передать в собственность (поставить) Покупателю строительный крепеж различных наименований.

Пунктом 2.1 заключенного договора предусмотрено, что поставка товара осуществляется отдельными партиями. При этом, стороны согласовывают объем, номенклатуру, цены и сроки отгрузки каждой партии по факсу или электронной почте и оформляют достигнутые договоренности в виде Приложений (инвойсов) к договору №******* от ******* года.

Согласно пункту 2.4 заключенного договора, датой поставки и переход права собственности на товар считается дата таможенного оформления товара на территории Покупателя, указанная в грузовой таможенной декларации. Последняя поставка по заключенному договору осуществляется не позднее ******* года.

В целях соблюдения валютного законодательства Российской Федерации, К.Е.С., неосведомленной о преступном умысле К.М.И. и неустановленных лиц, в неустановленное следствием время, но не позднее ******* года, в ООО КБ «*******» по указанию К.М.И. и иных неустановленных лиц открыт паспорт сделки №******* от ******* года.

В дальнейшем, в целях реализации совместного преступного умысла, направленного на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере с использованием реквизитов юридического лица, зарегистрированного в установленном законом порядке на территории Российской Федерации, в рамках заключенного в целях совершения преступления договора №******* от ******* года неустановленные лица с расчетного счета ООО «*******» №*******, открытого в ООО КБ «*******», осуществили перечисление денежных средств на расчетный счет компании-нерезидента «*******» №*******, открытый в *******, а именно:

— ******* года — 53 400 долларов США;

— ******* ******* года — 72 000 долларов США;

— ******* ******* года — 54 500 долларов США;

— ******* года — 30 000 долларов США.

После этого, в неустановленное следствием время, при неустановленных следствием обстоятельствах, между ООО «*******», в лице генерального директора К.Е.С., и компанией-нерезидентом «*******», в лице генерального директора В.Р., заключено дополнение №*******  от ******* года к договору №******* от ******* года, согласно которому пункт 4.5 указанного договора был изложен в следующей редакции: «случае не поставки товара продавец возвращает предварительно перечисленные ему денежные средства в течение 270 дней с момента соответствующего платежа».

В дальнейшем, ******* года в целях реализации единого преступного умысла, направленного на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере с использованием реквизитов юридического лица, зарегистрированного в установленном законом порядке на территории Российской Федерации, в рамках заключенного в целях совершения преступления договора №******* от ******* года неустановленными лицами с расчетного счета ООО «*******» №*******, открытого в ООО КБ «*******», осуществлено перечисление денежных средств в сумме  136 500 долларов США на расчетный счет компании-нерезидента «*******» №*******, открытый в *******.

Затем, в неустановленное следствием время, при неустановленных следствием обстоятельствах между ООО «*******», в лице генерального директора К.Е.С., и компанией-нерезидентом «*******», в лице генерального директора В.Р., заключено дополнение №******* от ******* года к договору №******* от ******* года, согласно которому пункт 2.3 указанного договора был изложен в следующей редакции: «Поставка по настоящему Договору осуществляется путем отгрузки товара в адрес Покупателя. Отгрузка товара производится Продавцом из различных филиалов производства, размещенных в нижеперечисленных странах: Индонезия, Китай, Индия, Малайзия. Завод производитель и страна отправления согласовываются сторонами в Приложениях (инвойсах). Отгрузка товара производится Продавцом согласно срокам, указанным в Приложениях (инвойсах) к настоящему договору».

В дальнейшем, в целях реализации совместного преступного умысла, направленного на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере с использованием реквизитов юридического лица, зарегистрированного в установленном законом порядке на территории Российской Федерации, в рамках заключенного в целях совершения преступления договора №******* от ******* года неустановленные лица с расчетного счета ООО «*******» №*******, открытого в ООО КБ «*******», осуществили перечисление денежных средств на расчетный счет компании-нерезидента «*******» №*******, открытый в *******, а именно:

— ******* года — 89 000 долларов США;

— ******* года — 66 000 долларов США;

— ******* года — 80 000 долларов США;

— ******* года —  59 500 долларов США;

— ******* года — 38 400 долларов США и 46 600 долларов США;

— ******* года — 61 500 долларов США;

— ******* года 79 000 долларов США;

— ******* года — 69 700 долларов США;

— ******* года — 25 500 долларов США;

— ******* года — 94 500 долларов США;

— ******* года — 84 500 долларов США;

— ******* года — 21 000 долларов США;

— ******* года — 103 500 долларов США;

— ******* года — 58 000 долларов США;

— ******* года — 70 000 долларов США;

— ******* года — 52 000 долларов США;

— ******* года — 81 000 долларов США;

— ******* года — 47 500 долларов США;

— ******* года — 56 000 долларов США;

— ******* года — 15 000 долларов США.

В неустановленное следствием время, но не позднее ******* года, в неустановленном месте на территории г. Москвы К.М.И. приискал и привлек к участию в группе лиц по предварительному сговору К.А.С., с которым ранее был знаком, распределив между собой преступные роли.

Затем, К.Е.С., ******* года неосведомленная о преступном умысле К.М.И., К.А.С. и иных неустановленных соучастников выполняя указания К.М.И., К.А.С. и иных неустановленных лиц, увеличила уставный капитал ООО «*******» до 12 500 рублей за счет вклада Кашаева А.С., распределении долей в Обществе и назначении на должность генерального директора Общества Кашаева А.С., оформленное решением №*******  единственного участника ООО «*******» от *******  года, о чем неустановленными соучастниками внесены изменения в ЕГРЮЛ путем регистрации заявления К.А.С. в установленном законом порядке в МИФНС России №46 по г. Москве.

В дальнейшем, в целях реализации совместного преступного умысла, направленного на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере с использованием реквизитов юридического лица, зарегистрированного в установленном законом порядке на территории Российской Федерации, в рамках заключенного в целях совершения преступления договора №******* от ******* года неустановленные лица с расчетного счета ООО «*******» №*******, открытого в ООО КБ «*******», осуществили перечисление денежных средств на расчетный счет компании-нерезидента «*******» №*******, открытый в *******, а именно:

— ******* года — 60 700 долларов США;

— ******* года — 75 000 долларов США;

— ******* года — 30 500 долларов США;

— ******* года — 39 500 долларов США;

— ******* года — 30 000 долларов США;

— ******* года — 75 000 долларов США;

— ******* года — 72 000 долларов США;

— ******* года — 97 000 долларов США;

— ******* года —  44 000 долларов США;

— ******* года — 38 000 долларов США;

— ******* года — 74 000 долларов США;

— ******* года — 26 000 долларов США;

— ******* года — 78 700 долларов США;

— ******* года — 96 800 долларов США;

— ******* года — 20 000 долларов США;

— ******* года — 33 500 долларов США;

— ******* года — 64 400 долларов США;

— ******* года -46 500 долларов США;

— ******* года — 40 500 долларов США;

— ******* года — 33 000 долларов США;

— ******* года — 35 400 долларов США;

— ******* года — 40 700 долларов США;

— ******* года — 40 000 долларов США;

— ******* года — 17 000 долларов США и 46 000 долларов США;

— ******* года — 51 500 долларов США;

— ******* года — 40 200 долларов США;

— ******* года — 32 000 долларов США;

— ******* года — 47 000 долларов США;

— ******* года — 43 500 долларов США;

— ******* года — 7 000 долларов США.

В целях вуалирования преступной деятельности, К.М.И., К.А.С. и иные неустановленные лица, в целях создания видимости исполнения договора №******* от ******* года, осуществили ввоз и передачу товара ООО «Метиз Маркет» от имени компании-нерезидента «*******» на суммы 49 993,75 долларов США, 49 352,50 долларов США и 24 026,19 долларов США, в соответствии с таможенными декларациями *******, ******* и *******, представленными неустановленными лицами в ООО КБ «*******» для учета в ведомости валютного контроля по паспорту сделки №*******.

В дальнейшем, в целях реализации совместного преступного умысла, направленного на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере с использованием реквизитов юридического лица, зарегистрированного в установленном законом порядке на территории Российской Федерации, в рамках заключенного в целях совершения преступления договора №******* от ******* года неустановленные лица с расчетного счета ООО «*******» №*******, открытого в ООО КБ «*******», осуществили перечисление денежных средств на расчетный счет компании-нерезидента «Steelrex Limited» №*******, открытый в JSC Citadele Banka, LVA, а именно:

— ******* года — 30 500 долларов США;

— ******* года — 39 800 долларов США;

— ******* года — 22 800 долларов США;

— ******* года — 68 000 долларов США;

— ******* года — 51 000 долларов США.

Таким образом, К.М.И., К.А.С. и иные неустановленные лица, действующие в составе группы лиц по предварительному сговору, реализующими общий преступный умысел, направленный на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере с использованием реквизитов юридического лица,  зарегистрированного в установленном законом порядке на территории РФ, в период с ******* года по ******* года с расчетного счета ООО «*******» №*******, открытого в ООО КБ «*******», расположенном по адресу: *******, осуществили перечисление денежных средств в общей сумме 3 332 100 долларов США на расчетный счет компании-нерезидента «*******» №*******, открытый в *******.

В неустановленное следствием время, при неустановленных следствием обстоятельствах, между ООО «*******», в лице генерального директора К. А.С., и компанией-нерезидентом «*******», в лице генерального директора В.Р., заключено дополнение №******* от ******* года к договору №******* от ******* года, согласно которому пункт 2.3 указанного договора был изложен в следующей редакции: «Поставка по настоящему договору осуществляется путем отгрузки товара в адрес Покупателя. Отгрузка товара производится Продавцом из различных филиалов производства, размещенных в нижеперечисленных странах: Индонезия, Китай, Индия, Малайзия. Отгрузка производится Продавцом до ******* года».

******* года К.А.С. в целях реализации общего преступного умысла, направленного на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в особо крупном размере с использованием реквизитов юридического лица,  зарегистрированного в установленном законом порядке на территории РФ, находясь в помещениях ООО КБ «*******», расположенных по адресу: ******* действуя совместно с неустановленными соучастниками, подал заявление о закрытии паспорта сделки №************, оформленного ******* года по контракту №******* от ******* года, по основанию, предусмотренному п.п.7.1.1 Инструкции Банка России от ******* года №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций и контроля за их проведением» (зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 03 августа 2012 года за номером 25103), то есть в связи с переводом на обслуживание в другую кредитную организацию – ПАО «*******», а также при закрытии всех расчетных счетов в банке.

При этом, К.А.С., являясь генеральным директором ООО «*******», в целях реализации общего преступного умысла, направленного на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в особо крупном размере с использованием реквизитов юридического лица,  зарегистрированного в установленном законом порядке на территории РФ, в период с ******* года по ******* года не предпринял мер, направленных на соблюдение валютного законодательства Российской Федерации, в нарушение Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Инструкции Банка России от 04 июня 2012 года №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций и контроля за их проведением» не осуществил открытие нового паспорта сделки в рамках исполнения договора №******* от ******* года, заключенного между ООО «*******» и компанией-нерезидентом «*******», мер к возврату денежных средств или товара с территории иностранного государства не предпринял.

После чего, в целях вуалирования преступной деятельности он (К.А.С.), действуя в целях реализации общего преступного умысла, ******* года, находясь в помещениях ООО КБ «*******», расположенных по адресу: *******, подал заявления о закрытии расчетных счетов №*******, №******* и №*******, которые в тот же день приняты к исполнению.

При этом, в адрес ООО «*******» от компании-нерезидента «*******» не осуществлена поставка товара или возврат денежных средств на общую сумму 3 208 727,56 долларов США, что по курсу Банка России на 01 декабря 2014 года составляет 158 260 860,71 рублей.

Таким образом, К.М.И., К.А.С. и иные неустановленные лица, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, нарушили требования валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте в сумме 158 260 860,71 рублей, что является особо крупным размером, уплаченных компании-нерезиденту «*******» за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары.

В судебном заседании подсудимые К.М.И., К.А.С.  заявили о своем согласии с предъявленным обвинением и ходатайствовали о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Кроме того, подсудимые пояснили, что осознают характер и последствия заявленного добровольно, после проведения консультаций с адвокатом по уголовным делам ходатайства, вину признают полностью, в содеянном раскаиваются.

Защитник – адвокат по уголовным делам., поддержал заявленные подсудимыми ходатайство.

Государственный обвинитель согласились с особым порядком принятия судебного решения.

Принимая во внимание, что за преступление, в совершении которого обвиняются К.М.И., К.А.С.   предусмотрено наказание, не превышающее 10 лет лишения свободы, ходатайство заявлено с согласия государственного обвинителя, поддержано защитниками, с соблюдением условий, предусмотренных ст. 314 УПК РФ, суд постановляет приговор без проведения судебного разбирательства.

Обвинение, с которым согласились подсудимые, обосновано и подтверждается собранными по делу доказательствами.

Действия подсудимых правильно квалифицированы п. «а» ч. 2 ст. 193 УК РФ, так как совершили уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

При назначении подсудимым К.М.И., К.А.С. наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, относящегося к категории средней тяжести, данные о личности подсудимых, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление и на условия жизни их семей.

К.М.И. ранее не судим (т.6 л.д.262-262-264), на учетах у врача нарколога и врача психиатра не состоит (т.6 л.д.260-261), работает, положительно характеризуется по месту работы, имеет сына на иждивении, является инвалидом 2 группы.

К.М.И. вину в совершении преступления признал, проявил искреннее раскаяние в содеянном, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, является инвалидом 2 группы по общему заболеванию, состояние здоровья его, что суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание.

К.А.С. ранее не судим (т.6 л.д.218-217), на учете у врача нарколога, психиатра не состоит (т.6 л.д.215-216), женат, имеет на иждивении малолетнего ребенка, имеет удостоверение многодетной семьи города Москвы № 814-09, работает, положительно характеризуется по месту работы.

К.А.С. вину в совершении преступления признал, проявил искреннее раскаяние в содеянном, имеет на иждивении малолетнего ребенка, является многодетным отцом, состояние его здоровья, что суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимым К.М.И., К.А.С. предусмотренных в ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

Свидетель К.Ю.В. в судебном заседании показала, что К.А.С. ее супруг, охарактеризовала его с положительной стороны.

Свидетель Г.А. в судебном заседании показала, что К.М.И. ее бывший супруг, охарактеризовала его с положительной стороны.

Оценивая обстоятельства преступления, данные о личности К.М.И., К.А.С.  принимая во внимание их возраст, семейное и имущественное положение, состояние их здоровья, влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семей, суд приходит к выводу, что цели восстановления справедливости, исправления подсудимого, а также цели предупреждения совершения новых преступлений могут быть достигнуты назначением подсудимым наказания в виде лишения свободы с применением ст.73 УК РФ.

В связи с отсутствием исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенного подсудимым преступления, а также других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного им, суд не находит оснований для применения к К.М.И., К.А.С. положений   ст.  64 УК РФ, и для изменения категории преступления на менее тяжкую согласно ч.6 ст.15 УК РФ.

Назначение дополнительных наказаний в виде штрафа предусмотренных санкцией п. «а» ч. 2 ст. 193 УК РФ, суд считает нецелесообразным с учетом данных о личности виновных, состава их семьи и материального положения.

При таких обстоятельствах суд считает, что такое наказание будет соответствовать целям восстановления социальной справедливости, исправлению осужденных и предупреждению совершения им новых преступлений.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств по уголовному делу суд разрешает в соответствии со ст.  81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать К.А.С., К.М.И. виновными в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч. 2 ст. 193 УК РФ УК РФ, и назначить наказание каждому в виде лишения свободы на срок 3 (три) года.

Применить К.А.С., К.М.И. ст. 73 УК РФ и назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 3 (три) года.

Освободить К.А.С., К.М.И. от наказания согласно п.9 Постановления от 24.04.2015 года № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 г.».

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении К.А.С., К.М.И. оставить без изменения, по вступлении приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства, хранящийся при материалах уголовного дела, оставить при уголовном деле после вступления приговора в законную силу.

Приговор по статье 193 УК РФ (Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств) может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным в тот же срок со дня вручения копии приговора.